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<div class="WordSection1">
<p class="MsoNormal"><span style="font-family:"Calibri",sans-serif">I would disclaim the one million on behalf of the client in which case it would go to the deceased joint tenants estate and then would be distributed according to that person's will.<o:p></o:p></span></p>
<p class="MsoNormal"><span style="font-family:"Calibri",sans-serif"><o:p> </o:p></span></p>
<div>
<p class="MsoNormal"><span style="font-family:"Calibri",sans-serif">Bryce H. Dille</span><span style="font-family:"Calibri",sans-serif;mso-ligatures:none"><o:p></o:p></span></p>
<p class="MsoNormal"><span style="font-family:"Calibri",sans-serif">Dille Law, PLLC<o:p></o:p></span></p>
<p class="MsoNormal"><span style="font-family:"Calibri",sans-serif">1800 Cooper Point Road SW Bldg 11<o:p></o:p></span></p>
<p class="MsoNormal"><span style="font-family:"Calibri",sans-serif">Olympia, WA 98502<o:p></o:p></span></p>
<p class="MsoNormal"><span style="font-family:"Calibri",sans-serif">Office: 360-350-0270<o:p></o:p></span></p>
<p class="MsoNormal"><span style="font-family:"Calibri",sans-serif">Cell: 253-579-5561<o:p></o:p></span></p>
<p class="MsoNormal"><b><u><span style="font-family:"Calibri",sans-serif;color:red"><o:p><span style="text-decoration:none"> </span></o:p></span></u></b></p>
<p class="MsoNormal"><b><u><span style="font-family:"Calibri",sans-serif;color:red">** Please note that I use the dictation feature of my iPhone and that sometimes everything I say does not get properly translated**<o:p></o:p></span></u></b></p>
<p class="MsoNormal"><span style="font-family:"Calibri",sans-serif"><o:p> </o:p></span></p>
<p class="MsoNormal"><span style="font-family:"Calibri",sans-serif"><o:p> </o:p></span></p>
<p class="MsoNormal"><span style="font-family:"Calibri",sans-serif"><o:p> </o:p></span></p>
<p class="MsoNormal"><span style="font-family:"Calibri",sans-serif"><o:p> </o:p></span></p>
<p class="MsoNormal"><span style="font-family:"Arial",sans-serif;color:black;mso-ligatures:none"><img width="147" height="39" style="width:1.5312in;height:.4062in" id="yiv4204109992_x005f_x0000_i1027" src="cid:image001.png@01DBEA8A.CFE6AFB0" alt="R_Alan_Swanson-WH-200"></span><span style="font-family:"Calibri",sans-serif"><o:p></o:p></span></p>
<p class="MsoNormal"><span style="font-family:"Calibri",sans-serif"><o:p> </o:p></span></p>
<p class="MsoNormal"><span style="font-family:"Calibri",sans-serif">This transmission contains confidential attorney-client communications and may not be disclosed to any person but the intended recipient(s).  If this matter is transmitted to you in error,
 please notify the sender immediately. <o:p></o:p></span></p>
<p class="MsoNormal"><span style="font-family:"Calibri",sans-serif"><o:p> </o:p></span></p>
<p class="MsoNormal"><span style="font-family:"Calibri",sans-serif">Business Entity Creation and Management, Business, Government and Tax Law, Real Estate and Land Use, Residential, Commercial and Condominium Development Real Estate and Commercial Transactions
 & Closings, Including Performing Services as IRS Section 1031 Exchange Facilitator Estate Planning, including Wills and Trusts, and Probate Administration Representation Homeowners/Condominium Association Real Estate Developments Real Property Foreclosures
 and Forfeitures.<o:p></o:p></span></p>
</div>
<p class="MsoNormal"><span style="font-family:"Calibri",sans-serif"><o:p> </o:p></span></p>
<div>
<div style="border:none;border-top:solid #E1E1E1 1.0pt;padding:3.0pt 0in 0in 0in">
<p class="MsoNormal"><b><span style="font-family:"Calibri",sans-serif;mso-ligatures:none">From:</span></b><span style="font-family:"Calibri",sans-serif;mso-ligatures:none"> wsbapt-bounces@lists.wsbarppt.com <wsbapt-bounces@lists.wsbarppt.com>
<b>On Behalf Of </b>Corrie Bosman<br>
<b>Sent:</b> Tuesday, July 1, 2025 12:49 PM<br>
<b>To:</b> wsbapt@lists.wsbarppt.com<br>
<b>Subject:</b> [WSBAPT] Disclaiming CS Accounts?<o:p></o:p></span></p>
</div>
</div>
<p class="MsoNormal"><o:p> </o:p></p>
<p class="MsoNormal">I am working with a client who lost her partner of 40 years (they were never married). His Will, in which client is named as executor, makes $1 million in specific gifts (to 6 individuals) HOWEVER he has no probate assets in that everything
 he owned was jointly titled or transferred via beneficiary designation to my client. His estate is about $5.5 million of which $800K (50%) is the value of the home which transferred via JTWRS and that my client wishes to keep, and the remainder is in Charles
 Schwab accounts ($700K in an IRA and the remaining in brokerage accounts.) My client wants to honor the decedent's wishes as to the gifts, but I am unsure how to do this without tax implications for my client as I believe we would need to transfer the CS funds
 to her and have her make the gifts and deal with filing gift tax returns. Is there a way for her to disclaim $1 million from the CS accounts to make the gifts? Has anyone done something like this with CS or a similar institution that may be willing to chat
 with me or have other suggestions on how to best approach this?<o:p></o:p></p>
<p class="MsoNormal"><o:p> </o:p></p>
<p class="MsoNormal">Thanks!<o:p></o:p></p>
<p class="MsoNormal"><o:p> </o:p></p>
<p class="MsoNormal"><b><span style="font-size:12.0pt;font-family:"Times New Roman",serif;mso-ligatures:none">Law Office of Corrie J. Bosman, PLLC<o:p></o:p></span></b></p>
<p class="MsoNormal"><b><span style="font-size:12.0pt;font-family:"Times New Roman",serif;mso-ligatures:none">Serving clientele in Alaska and Washington<o:p></o:p></span></b></p>
<p class="MsoNormal" style="margin-bottom:12.0pt"><span style="font-size:12.0pt;font-family:"Times New Roman",serif"><br>
P.O. Box 1745<br>
Port Townsend, WA 98368<o:p></o:p></span></p>
<p class="MsoNormal"><span style="font-size:12.0pt;font-family:"Times New Roman",serif">AK Phone: (907) 747-1060<o:p></o:p></span></p>
<p class="MsoNormal"><span style="font-size:12.0pt;font-family:"Times New Roman",serif">WA Phone: (360) 316-1669<br>
<br>
************************************************<br>
This e-mail transmission and any attachments that accompany it may <br>
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<p class="MsoNormal"><span style="font-family:"Calibri",sans-serif"><o:p> </o:p></span></p>
<p class="MsoNormal"><o:p> </o:p></p>
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