<div dir="ltr"><div>Listmates,</div><div><br></div><div>In a joint account with rights of survivorship (where the parties are not spouses) and the Decedent has contributed <i>all</i> the assets of the account, can the surviving joint owner disclaim the assets of the account so that the assets are distributed under the Decedent's will (assuming no POD) without gift tax implications? </div><div><br></div><div>My reading of <a href="https://app.leg.wa.gov/rcw/default.aspx?cite=30A.22.090">RCW 30A22.090</a> indicates that if the account only holds assets originating from the one account holder, then during the account holder's life, the other account holder does not "own" the assets. </div><div><br></div><div>If so, would it be accurate to say that the "transfer creating the interest" happens on the death of the decedent and a qualified disclaimer would still be available within 9 months of the decedent's death?</div><div><br></div><div>If a qualified disclaimer is properly executed, do the account assets then belong to the estate (assuming no POD) under <a href="https://app.leg.wa.gov/rcw/default.aspx?cite=30A.22.100">RCW 30A.22.100</a>?</div><div><br></div><div>What other solutions have you used to redistribute joint account assets where all parties agree the decedent's intent was for the account to be distributed to the will beneficiaries rather than the surviving owner? Am I right that a TEDRA agreement would likely result in gift tax returns needing to be filed because the parties are cooperating? Or could the discrepancy between the joint account and the decedent's intent be a bona fide dispute even where the parties are working amicably to sort it out? </div><div><br></div><div>All thoughts and ideas are welcome. </div><div><br></div><div>Warmly,</div><div>Laura </div><div><br></div><div><div dir="ltr" class="gmail_signature" data-smartmail="gmail_signature"><div dir="ltr"><div dir="ltr"><p class="MsoNormal" style="background-image:initial;background-position:initial;background-repeat:initial"><font color="#45818e" face="georgia, serif"><b>Laura Latta<br>Law Office of Laura Latta PLLC</b><u></u><u></u></font></p><p class="MsoNormal" style="background-image:initial;background-position:initial;background-repeat:initial"><font color="#666666" face="georgia, serif">she/her</font></p><p style="margin:0in 0in 0.0001pt;line-height:13.15pt;background-image:initial;background-position:initial;background-repeat:initial"><font face="georgia, serif"><span style="color:rgb(102,102,102)">Phone (206) 841-2344</span><br></font></p><p class="MsoNormal" style="background-image:initial;background-position:initial;background-repeat:initial"><font color="#666666" face="georgia, serif"><a href="http://www.LauraLatta.com" target="_blank">www.LauraLatta.com</a></font></p><p style="margin:0in 0in 0.0001pt;line-height:13.15pt;background-image:initial;background-position:initial;background-repeat:initial"><font color="#666666" face="georgia, serif">4010 Lake Washington Blvd. NE Ste. 202</font></p><p class="MsoNormal" style="background-image:initial;background-position:initial;background-repeat:initial"></p><p style="margin:0in 0in 0.0001pt;line-height:13.15pt;background-image:initial;background-position:initial;background-repeat:initial"><font color="#666666" face="georgia, serif">Kirkland, WA 98033</font></p><p class="MsoNormal"><font color="#134f5c"><u></u> </font><u></u></p><p class="MsoNormal"><b><font color="#444444">NOTICE:  This communication may contain privileged or other confidential information. If you have received it in error, please advise the sender by replying to this email and immediately delete the message and any attachments without copying it or disclosing its contents to others.</font></b></p></div></div></div></div></div>