<div dir="ltr"><br><div>I have a fairly tricky probate where Decedent owed many debts, including several judgment liens against the home, IRS back taxes and penalties, and credit card debt. Decedent also made several specific gifts in her will. I'm trying to make sure the debts and expenses are allocated properly. <span style="color:rgb(0,0,0)">I have always assumed the abatement statute means that the residuary pays for debts and expenses and only if there is insufficient residue do you move to the next category of property. But this is the first time it would make a difference in one of my probates.</span></div><div><br></div><div>One set of heirs (including the PR) gets the house. The PR sold the house and the liens and mortgage were paid off from the proceeds.</div><div>Another set gets the "bank accounts, savings accounts, and retirement accounts." However, the only retirement account had a beneficiary designation that named 2 different beneficiaries (including the PR).</div><div>The PR gets the residue. This includes an investment account. </div><div><br></div><div>1) I believe the retirement account is off limits and not responsible for paying any of the debts no matter what per RCW 6.15.010 ad 6.15.020.</div><div>2) I think the house heirs are stuck paying the mortgage and judgment liens (not under the abatement statute, but because the will doesn't say the house passes free of encumbrances and therefore it is subject to all encumbrances)</div><div>3) I think the residue pays for the remaining debts and expenses of administration.</div><div>4) I think this means the bank accounts are not charged with either the debts or expenses of administration.</div><div><br></div><div>That said, I am wondering about the expenses of administration that were solely attributable to the house or the efforts to sell the house. The PR chose to sell the house and distribute the proceeds rather than deeding the house to the heirs (including herself) at the end of the will contest and creditor claim periods. The estate would not have had those additional administration expenses if the house had been distributed earlier. On the other hand, because the Decedent had not filed taxes for over 5 years, the PR arguably didn't know if those debts might exceed the residue and require payment from the house and other gifts. (Note my client, the PR, pays less in expenses under this theory.)</div><div><br></div><div>Thanks for any advice you can offer.</div><div dir="ltr" class="gmail_signature" data-smartmail="gmail_signature"><div dir="ltr"><p class="MsoNormal" style="margin:0in;font-size:11pt;font-family:Calibri,sans-serif;color:rgb(0,0,0)">-- </p><p class="MsoNormal" style="margin:0in;font-size:11pt;font-family:Calibri,sans-serif;color:rgb(0,0,0)"><b><span style="color:rgb(5,5,5)">Chandra M. Lewnau</span></b><span style="color:rgb(5,5,5)">  </span><b><span style="color:rgb(0,124,106)">|</span></b><span style="color:rgb(5,5,5)">  Attorney</span></p><p class="MsoNormal" style="margin:0in;font-size:11pt;font-family:Calibri,sans-serif;color:rgb(0,0,0)"><span style="font-size:9pt;color:rgb(5,5,5)"></span></p><p class="MsoNormal" style="margin:0in;font-size:11pt;font-family:Calibri,sans-serif;color:rgb(0,0,0)">WALL GROUP LAW </p><p class="MsoNormal" style="margin:0in;font-size:11pt;font-family:Calibri,sans-serif;color:rgb(0,0,0)"><span style="color:rgb(42,42,42)">51 W. Dayton St., Suite 305  </span><b><span style="color:rgb(0,124,106)">|</span></b><span style="color:rgb(5,5,5)">  Edmonds, WA 98020</span></p><p class="MsoNormal" style="margin:0in;font-size:11pt;font-family:Calibri,sans-serif;color:rgb(0,0,0)"><b><span style="color:rgb(0,124,106)">Tel</span></b><span style="color:rgb(5,5,5)"> 425.670.1560  </span><b><span style="color:rgb(0,124,106)">|</span></b><span style="color:rgb(5,5,5)">  </span><b><span style="color:rgb(0,124,106)">Fax</span></b><span style="color:rgb(5,5,5)"> 425.361.1512  </span><b><span style="color:rgb(0,124,106)">|</span></b><span style="color:rgb(5,5,5)"> </span><span style="color:rgb(0,102,204)"><a href="http://www.wallgrouplaw.com/" style="color:rgb(17,85,204)" target="_blank"><span style="color:rgb(0,102,204)">http://www.wallgrouplaw.com</span></a></span> </p><p class="MsoNormal" style="margin:0in;font-size:11pt;font-family:Calibri,sans-serif;color:rgb(0,0,0)"><span style="font-size:14.6667px">THIS ACCOUNT IS FOR MAILING LIST PURPOSES ONLY.</span><br></p><p class="MsoNormal" style="margin:0in;font-size:11pt;font-family:Calibri,sans-serif;color:rgb(0,0,0)"><span style="font-size:14.6667px">For faster response email chandra at <a href="http://wallgrouplaw.com" target="_blank">wallgrouplaw.com</a></span></p></div></div></div>